Gedoseerd verkrijgen van een erfenis

Ja, volgens mij kan dat als je dat regelt bij testament. Dan wordt de hele hoofdsom op iemand vastgezet en in porties uitbetaald.

Volgens mij kun je een trust (zo heet het geloof ik) laten vastleggen. Ik weet dat mijn man's oma dat heeft laten doen voor een van haar kleinzoons (die, omdat zijn vader overleden is, direct erfgenaam was). Hij woont in een verwegistan arm buitenland, en in die trust is vastgelegd dat hij elk jaar een gedeelte uitgekeerd krijgt voor zijn opleiding tot een bepaalde leeftijd, waarna hij vrijelijk kan beschikken over zijn erfenis.

Ik zou dan wel goed opletten wat er gebeurt met eventuele successierechten. Het zou lullig zijn die al te moeten betalen terwijl de hoofdsom onbereikbaar is. Mogelijk zijn hier natuurlijk wel weer regels voor, een notaris zou dat wel weten. Eerste gesprek is vaak zonder kosten.

Ken het als trust. Mijn UK opa had dat op die manier geregeld voor mijn oom die geestelijk gehandicapt was. Mijn opa was de settlor en ook de trustee toen hij nog leefde, de kosten voor levensonderhoud van mijn oom (beneficiary) werden toen ook al uit die trust betaald. Toen opa overleed werd mijn vader de trustee. Opa had allerlei dingen vastgelegd in zijn testament over wie na hem de trustee werd (mijn vader dus) en over hoe hij wou dat dit geld voor zijn zoon werd besteed. Toen mijn oom overleed hebben zijn broers en zus het geld dat er nog in de trust zat geschonken aan de instelling waar hij leefde. Formeel was het hun erfenis, zo ook door opa opgenomen in zijn testament want oom was niet wilsbekwaam. Maar dit gaat over mijn UK familie, geen idee wat de mogelijkheden hier in Nederland zijn.



Ik zou een goede erfrecht advocaat of notaris zoeken, die kan je alles vertellen over hoe je dit in NL het beste kunt regelen. Zeker als het over veel geld gaat.

In Nederland bestaat het concept 'trust' niet. Dit kun je hier dus ook niet oprichten.



Wat je wel kunt doen is het geld vastzetten in deposito's van verschillende lengtes, zodat er eens in de zoveel tijd (bijvoorbeeld eens per jaar) een deposito eindigt.

Maar dan loop je wel het risico dat de erfgenaam de deposito's gewoon beeindigt (wat hem boete-rente kost, maar kan wel)

Sowieso mogen ouders aan hun kinderen elk jaar belastingvrij een bedrag van ca 4500 schenken, en voor het 35e (?) levensjaar eenmaal een verhoogde schenking doen van ca 20.000 euro.

Er kan ook een lijfrente (box 3) nagelaten worden, die in maandelijkse termijnen uitkeert...

Je kunt een lijfrente-legaat instellen. Stel dat er 2 kinderen zijn en eentje kan niet met geld omgaan. Dan benoem je degene die dat wel kan, tot enig erfgenaam, met als last om zijn broer een levenslange uitkering te geven (legaat). De broer moet dan wel erfbelasting betalen over de contante waarde van de toekomstige uitkeringen (zijn formules voor om die te berekenen) en die belastingschuld is een aftrekpost voor de erfenis van het kind dat tot enig erfgenaam is benoemd. Degene die de uitkeringen krijgt, de legataris, is daar overigens geen inkomstenbelasting over verschuldigd. Je kunt zelf in het testament bepalen hoe groot de uitkeringen moeten zijn.

quote:Hasse88 schreef op 29 november 2010 @ 19:12:

Volgens mij kun je een trust (zo heet het geloof ik) laten vastleggen. Ik weet dat mijn man's oma dat heeft laten doen voor een van haar kleinzoons (die, omdat zijn vader overleden is, direct erfgenaam was). Hij woont in een verwegistan arm buitenland, en in die trust is vastgelegd dat hij elk jaar een gedeelte uitgekeerd krijgt voor zijn opleiding tot een bepaalde leeftijd, waarna hij vrijelijk kan beschikken over zijn erfenis.



Een trust lijkt mij niet echt relaxt...



APV's (Afgezonderde Particuliere Vermogens)



Tegenover de door de gewijzigde successiewet voor de "gewone" belastingplichtige ontstane voordelen staat een aanpak van buitenlandse trusts en buitenlandse stichtingen waarin particulier vermogen is ondergebracht en een aanpak van in de ogen van de wetgever en belastingdienst ongewenste andere constructies zoals het onderbrengen van vermogen in bijvoorbeeld een familiestichting,waarmee vooral een particulier belang wordt gediend.





Het vermogen in trusts en familiestichtingen wordt doorgaans niet aangegeven bij de belastingdienst. De oprichter vindt dat het door hem ingebrachte vermogen niet meer van hem is en de begunstigden geven niets aan omdat zij vinden dat zij nog niets hebben. Op deze manier zweeft het vermogen en wordt het nergens belast; ook niet bij de trust of de stichting zelf.



De belastingdienst kan vanaf 1 januari 2010 door trusts en familiestichtingen heen kijken, dit heet fiscale transparantie en dus moet er over de in trusts en familiestichtingen gestalde vermogens voortaan inkomstenbelasting betaald gaan worden en bij schenking of vererving van trustvermogens of vermogen uit een familiestichting ook schenk- of erfbelasting, tenzij de trust of familiestichting zelfstandig een belastingtarief betaalt van tenminste 10%.



Ik zou er een goede notaris bijhalen en daar je vragen voor estate planning aan voorleggen. Dit vraag echt om expertise.

quote:Guinnevere schreef op 29 november 2010 @ 22:09:

Sowieso mogen ouders aan hun kinderen elk jaar belastingvrij een bedrag van ca 4500 schenken, en voor het 35e (?) levensjaar eenmaal een verhoogde schenking doen van ca 20.000 euro.Dit bedrag is verhoogd naar eenmalig ¤ 50.000,- kinderen tot 35 jaar sinds 2009 dacht ik.